En ética y gobernabilidad , la rendición de cuentas es responsabilidad, culpabilidad , responsabilidad y la expectativa de dar cuentas. [1] Como aspecto de la gobernanza , ha sido central en las discusiones relacionadas con problemas en el sector público , organizaciones sin fines de lucro y contextos privados ( corporativos ) e individuales. En funciones de liderazgo, [2] la responsabilidad es el reconocimiento y la asunción de responsabilidad por las acciones, los productos , las decisiones y las políticas, incluida la administración., la gobernanza y la implementación dentro del alcance de la función o puesto de trabajo y que abarca la obligación de informar, explicar y ser responsable de las consecuencias resultantes.
En el gobierno, la rendición de cuentas se ha expandido más allá de la definición básica de “ser llamado a dar cuenta de las acciones de uno”. [3] [4] Se describe con frecuencia como una relación de entrega de cuentas entre individuos, por ejemplo, “A es responsable ante B cuando A está obligado a informar B sobre las acciones y decisiones de A (pasado o futuro), para justificarlas, y para sufrir castigo en caso de mala conducta eventual “. [5] Laresponsabilidad no puede existir sin las prácticas contables adecuadas; en otras palabras, la ausencia de contabilidad significa una ausencia de responsabilidad.
La rendición de cuentas es un elemento de un RACI para indicar quién es responsable en última instancia por la finalización correcta y completa de la entrega o tarea, y la persona que delega el trabajo a los responsables.
Hay varias razones (legítimas o excusas) por las que falla la responsabilidad. [6]
Historia y etimología
“Responsabilidad” se deriva de latín tardío accomptare (a la cuenta), una forma prefijada de computare (a calcular), que a su vez derivado de putare (a tener en cuenta). [7] Si bien la palabra en sí no aparece en inglés hasta su uso en el siglo XIII en Norman England, [8] [9] el concepto de dar cuentas tiene raíces antiguas en actividades de mantenimiento de registros relacionadas con la gobernanza y los sistemas de préstamo de dinero que primero desarrollado en el Antiguo Egipto , [10] Israel , [11] Babilonia , [12] Grecia , [13] y más tarde, Roma . [14]
Tipos
Bruce Stone, OP Dwivedi y Joseph G. Jabbra enumeran 8 tipos de responsabilidad, a saber: moral, administrativa, política, administrativa, de mercado, legal / judicial, relación de circunscripción y profesional. [15] Laresponsabilidad de liderazgo cruza muchas de estas distinciones.
Político
La responsabilidad política es la rendición de cuentas del gobierno , los funcionarios públicos y los políticos ante el público y ante los órganos legislativos, como un congreso o un parlamento .
Hirschman hace contribuciones sustanciales a la teoría de la rendición de cuentas, postulando la salida o la voz como mecanismos fundamentales de rendición de cuentas. [16] La relación entre el gobernador y los gobernados (es decir, [autónomo (auto) – dependiente (dep)], [auto-auto], [dep-dep], [dep-auto]) funciona de tal manera que la perspectiva de ciudadano exit can, no solo disciplinas ex ante, sino también ex post si el estado depende de los ciudadanos. La literatura conecta esta disposición de autonomía o dependencia con su capacidad fiscal . Los estados que son más receptivos se ajustan a la salida o voz. Clark y Golder modelan la dinámica de la teoría de Hirschman y elaboran aspectos importantes, como aquellos que ponen en práctica la lealtad como una opción activa. [17]La salida, la voz y la lealtad se expresarán de diferentes maneras bajo diferentes regímenes y teniendo en cuenta las suposiciones pertinentes. Las tres categorías suficientemente amplias presentan formas y medios para responsabilizar al estado.
Las elecciones de revocación pueden usarse para revocar la oficina de un funcionario electo. En general, sin embargo, los votantes no tienen ninguna forma directa de hacer rendir cuentas a los representantes elegidos durante el período para el que han sido elegidos. Además, algunos funcionarios y legisladores pueden ser nombrados en lugar de elegidos. La constitución o el estatuto pueden facultar a un cuerpo legislativo para que rinda cuentas a sus propios miembros, el gobierno y los organismos gubernamentales. Esto puede ser a través de una investigación interna o independiente . Las consultas generalmente se llevan a cabo en respuesta a una acusación de mala conducta o corrupción. Los poderes, procedimientos y sanciones varían de un país a otro. La legislatura puede tener el poder deacusar a la persona, eliminarlos o suspenderlos de la oficina por un período de tiempo. La persona acusada también podría decidir renunciar antes del juicio. La acusación en los Estados Unidos se ha utilizado tanto para los representantes electos como para otras oficinas civiles, como los jueces de tribunales de distrito .
En los sistemas parlamentarios, el gobierno depende del apoyo o del parlamento, lo que le da poder al parlamento para hacer que el gobierno rinda cuentas. Por ejemplo, algunos parlamentos pueden aprobar un voto de desconfianza en el gobierno.
Belsky et. Al señalar, mientras que, bajo una gobernanza más democrática, la rendición de cuentas se integra en la institución del estado por el hábito de las elecciones periódicas, la rendición de cuentas en los regímenes autocráticos [18] se basa en un selecto; un grupo que legitima o deslegitima los poderes de los autócratas de acuerdo con la teoría del selectorado . El mecanismo principal a disposición de un selectorado es la deposición, que es una forma de salida. Más allá de eso, las instituciones también pueden actuar como restricciones creíbles a la autocracia.
Investigadores del Overseas Development Institute descubrieron que empoderar a los ciudadanos de los países en desarrollo para que puedan hacer rendir cuentas a sus gobiernos nacionales fue increíblemente complejo en la práctica. Sin embargo, mediante el desarrollo de procesos explícitos que generan cambios a partir de individuos, grupos o comunidades ( Teorías del cambio ) y mediante la fusión de análisis de economía política y herramientas de mapeo de resultados , se puede comprender mejor la compleja dinámica estado-ciudadano. Como tal, se pueden generar formas más efectivas de lograr resultados. [19]
Los investigadores de International Budget Partnership (IBP) descubrieron que las organizaciones de la sociedad civil desempeñan un papel importante en el logro de los resultados de rendición de cuentas. Los estudios de caso del IBP mostraron que las OSC pueden tener un impacto en una amplia gama de contextos políticos y económicos. Los investigadores concluyeron que las OSC son más efectivas cuando atraen a una amplia red de actores de todo el sistema de rendición de cuentas, incluidos los medios, auditores, donantes, la legislatura, los miembros del ejecutivo y los partidos políticos. [20]
Ética
Dentro de una organización, los principios y las prácticas de la responsabilidad ética tienen como objetivo mejorar tanto el estándar interno de la conducta individual y grupal como los factores externos, como las estrategias económicas y ecológicas sostenibles. Además, la responsabilidad ética desempeña un papel progresivamente importante en los campos académicos, como los experimentos de laboratorio y la investigación de campo. Los debates sobre la práctica de la responsabilidad ética por parte de los investigadores en el campo social, ya sean profesionales u otros, han sido exhaustivamente explorados por Norma RA Romm en su trabajo sobre Responsabilidad en Investigación Social, [21] incluido su libro sobre Nuevo Racismo: Revisitando Researchers Accountabilities, revisada por Carole Truman en la revista Sociological Research Online. [22]Aquí se sugiere que la responsabilidad del investigador implica que los investigadores son conscientes de, y asumen cierta responsabilidad por, el impacto potencial de sus formas de hacer investigación -y de redactarla- en los campos sociales de los que forma parte la investigación. Es decir, la rendición de cuentas está vinculada a la consideración cuidadosa y la apertura a los desafíos en relación con las propias elecciones sobre cómo se enmarcan las agendas de investigación y los estilos en los que se crean reseñas de los “resultados” de la investigación.
Administrativo
Las reglas y normas internas, así como algunas comisiones independientes son mecanismos para responsabilizar a los funcionarios públicos dentro de la administración del gobierno. Dentro del departamento o ministerio, primero, el comportamiento está sujeto a reglas y regulaciones; en segundo lugar, los funcionarios públicos son subordinados en una jerarquía y responsables ante los superiores. No obstante, existen unidades de “vigilancia” independientes para analizar y responsabilizar a los departamentos; la legitimidad de estas comisiones se basa en su independencia, ya que evita cualquier conflicto de intereses. La rendición de cuentas se define como “un elemento que es parte de una responsabilidad única y que representa la obligación de un actor de lograr el objetivo o realizar el procedimiento de una tarea y la justificación de que se hace a otra persona, bajo amenaza. de sanción “. [23]
Individuos dentro de las organizaciones
Debido a que muchos individuos diferentes en organizaciones grandes contribuyen de muchas maneras a las decisiones y políticas, es difícil, incluso en principio, identificar quién debe rendir cuentas por los resultados. Esto es lo que se conoce, siguiendo a Thompson, como el problema de muchas manos. [24]Crea un dilema para la responsabilidad. Si las personas son responsables o responsables, las personas que no pudieron haber evitado los resultados son castigadas injustamente o “toman responsabilidad” en un ritual simbólico sin sufrir ninguna consecuencia. Si solo se hace responsables a las organizaciones, entonces todos los individuos en la organización son igualmente culpables o todos son perdonados. Se han propuesto varias soluciones. Uno es ampliar los criterios de responsabilidad individual para que las personas sean responsables de no anticipar fallas en la organización. Otra solución, recientemente propuesta por Thompson, es responsabilizar a las personas por el diseño de la organización, tanto retrospectiva como prospectivamente. [25]
Relaciones con el electorado
Dentro de esta perspectiva, una agencia particular del gobierno es responsable si se escuchan las voces de las agencias, grupos o instituciones fuera del sector público que representan los intereses de los ciudadanos de una circunscripción o campo en particular. Además, el gobierno está obligado a empoderar a los miembros de las agencias con derechos políticos para presentarse a las elecciones y ser elegidos; o, designarlos en el sector público como una forma de hacer que el representante del gobierno y para garantizar que las voces de todos los distritos electorales se incluyen en la formulación de políticas.
Superposición pública / privada
Con el aumento en las últimas décadas en el servicio público prestado por entidades privadas, especialmente en Gran Bretaña y los Estados Unidos, algunos han pedido mayores mecanismos de responsabilidad política para entidades que de otro modo no serían políticas. La especialista en derecho Anne Davies, por ejemplo, argumenta que la línea entre las instituciones públicas y las entidades privadas, como las corporaciones, se está difuminando en ciertas áreas del servicio público en el Reino Unido, y que esto puede comprometer la responsabilidad política en esas áreas. Ella y otros argumentan que es necesaria alguna reforma de la ley administrativa para abordar esta brecha de rendición de cuentas. [26]
Con respecto a la superposición pública / privada en los Estados Unidos, la preocupación pública sobre la contratación de servicios gubernamentales (incluido el militar) y la brecha de rendición de cuentas resultante se ha destacado recientemente tras el tiroteo que involucró a la empresa de seguridad Blackwater en Iraq. [27]
Estudios contemporáneos
La rendición de cuentas implica la expectativa o la asunción del comportamiento de dar cuenta. El estudio de dar cuentas como un acto sociológico fue articulado en un artículo de 1968 sobre “Cuentas” por Marvin Scott y Stanford Lyman, [28] aunque también se puede remontar al ensayo de JL Austin de 1956 “A Plea for Excuses”, [29] en el que utilizó la excusa como ejemplo de actos de habla .
Los estudiosos de comunicación han ampliado este trabajo mediante el examen de usos estratégicos de excusas, justificaciones, racionalizaciones, disculpas y otras formas de comportamiento de dar cuentas por parte de individuos y corporaciones, y Philip Tetlock y sus colegas han aplicado técnicas de diseño experimental para explorar cómo se comportan los individuos bajo varios escenarios y situaciones que demandan responsabilidad.
Recientemente, la rendición de cuentas se ha convertido en un tema importante en la discusión sobre la legitimidad de las instituciones internacionales. [30] Debido a que no existe un organismo global elegido democráticamente al que las organizaciones deban rendir cuentas, las organizaciones globales de todos los organismos sectoriales a menudo son criticadas por tener grandes brechas de rendición de cuentas. La Carta 99 para la Democracia Global, [31] encabezada por One World Trust , primero propuso que los principios intersectoriales de responsabilidad sean investigados y observados por las instituciones que afectan a las personas, independientemente de su estatus legal. Un problema paradigmático que surge en el contexto global es el de instituciones como el Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional.que están fundados y respaldados por naciones o individuos ricos y otorgan subvenciones y préstamos a las naciones en desarrollo. ¿Deberían esas instituciones rendir cuentas a sus fundadores e inversores o a las personas y naciones a las que prestan dinero? En el debate sobre la justicia global y sus consecuencias distributivas, los cosmopolitas tienden a abogar por una mayor rendición de cuentas frente a los intereses desatendidos de las poblaciones tradicionalmente marginadas y las naciones en desarrollo. Por otro lado, aquellos en las tradiciones de Nacionalismo y Sociedad de los Estados niegan los principios del universalismo moral y argumentan que los beneficiarios de las iniciativas de desarrollo global no tienen ningún derecho sustantivo a exigir cuentas a las instituciones internacionales. The One World TrustEl Global Accountability Report, publicado en un primer ciclo completo de 2006 a 2008, [32] es un intento de medir la capacidad de las organizaciones globales para rendir cuentas a sus grupos de interés.
Responsabilidad en la educación
La responsabilidad del estudiante se basa tradicionalmente en tener reglas escolares y de clase, combinadas con sanciones por infracción. Según lo definido por el Consejo Nacional de Medición en Educación (NCME), la responsabilidad es “Un programa, a menudo legislado, que atribuye la responsabilidad del aprendizaje del estudiante a los maestros, administradores escolares y / o estudiantes. Los resultados de las pruebas generalmente se usan para juzgar la responsabilidad, y a menudo las consecuencias se imponen por deficiencias “. [33]
En contraste, algunos establecimientos educativos como las escuelas de Sudbury creen que los estudiantes son personalmente responsables de sus actos, y que las escuelas tradicionales no les permiten a los estudiantes elegir su curso de acción completamente; no permiten que los estudiantes se embarquen en el curso una vez elegido; y no permiten que los estudiantes sufran las consecuencias del curso una vez que lo toman. La libertad de elección, la libertad de acción, la libertad para llevar a cabo los resultados de la acción se consideran las tres grandes libertades que constituyen la responsabilidad personal. Las escuelas de Sudbury afirman que ” ” Ética”es un curso enseñado por la experiencia de la vida”. Aducen que el ingrediente esencial para adquirir valores, y para la acción moral es la responsabilidad personal, que las escuelas se involucrarán en la enseñanza de la moral cuando se conviertan en comunidades de personas que respeten plenamente el derecho del otro para tomar decisiones, y que la única forma en que las escuelas pueden convertirse en proveedoras significativas de valores éticos es si proporcionan a los estudiantes y adultos experiencias de la vida real que son portadoras de importancia moral. Los estudiantes tienen la responsabilidad completa de su propia educación y la escuela dirigido por una democracia directa en la que los estudiantes y el personal son iguales. [34] [35] [36] [37] [38] [39]
Medios y responsabilidad
La investigación econométrica ha encontrado que los países con mayor libertad de prensa tienden a tener menos corrupción. [40] Mayor responsabilidad política y menor corrupción fueron más probables donde el consumo de periódicos fue mayor en datos de aproximadamente 100 países y de diferentes estados en los Estados Unidos. [41] Un “ajuste pobre entre los mercados de periódicos y los distritos políticos reduce la cobertura de prensa de la política … Los congresistas que están menos cubiertos por la prensa local trabajan menos para sus electores: es menos probable que sean testigos antes de las audiencias del Congreso … El gasto federal es menor en las áreas donde hay menos cobertura de prensa de los miembros locales del Congreso “. [42] Esto fue respaldado por un análisis de las consecuencias del cierre de laCincinnati Post en 2007. Al año siguiente, “menos candidatos se postularon para cargos municipales en los suburbios de Kentucky que más dependían del Correo , los titulares se volvieron más propensos a ganar la reelección y disminuyó la participación de votantes y el gasto de campaña”. [43]
Un análisis de la evolución de los medios de comunicación en EE. UU. Y Europa desde la Segunda Guerra Mundial señaló los resultados mixtos del crecimiento de Internet: “La revolución digital ha sido buena para la libertad de expresión [y] la información [pero] ha tenido efectos mixtos en libertad de prensa “: ha interrumpido las fuentes tradicionales de financiación, y las nuevas formas de periodismo en Internet han reemplazado solo una pequeña fracción de lo que se ha perdido. [44] Se han propuesto varios sistemas para aumentar los fondos disponibles para el periodismo de investigación que permiten a los ciudadanos individuales dirigir pequeñas cantidades de fondos del gobierno a los medios de comunicación o proyectos de periodismo de investigación de su elección.
Para capacitar a las personas para realizar este tipo de investigaciones, Charles Lewis ha propuesto “la creación de un nuevo campo académico multidisciplinario llamado Estudios de Responsabilidad … [S] los estudiantes de diferentes orígenes académicos están entusiasmados con la posibilidad de aprender exactamente cómo investigar aquellos en el poder y los hacen responsables “. [45]
Estándares
Se han establecido estándares de responsabilidad y las organizaciones pueden comprometerse voluntariamente con ellos. Las normas se aplican en particular al mundo sin fines de lucro y a las iniciativas de Responsabilidad Social Empresarial (RSE). Los estándares de responsabilidad incluyen:
- Carta de rendición de cuentas de INGO , firmada por un gran número de ONG para “demostrar su compromiso con la rendición de cuentas y la transparencia” [46]
- La serie AA1000 de AccountAbility . “estándares basados en principios para ayudar a las organizaciones a ser más responsables, responsables y sostenibles. Abordan cuestiones que afectan la gobernanza, los modelos comerciales y la estrategia organizacional, así como también proporcionan orientación operativa sobre la sostenibilidad y la participación de los interesados” [47]
- Estándares 2010 de Humanitarian Accountability Partnership (HAP) . Un estándar para las organizaciones humanitarias para ayudarlas a “diseñar, implementar, evaluar, mejorar y reconocer programas responsables” [48]
Además, algunas organizaciones sin fines de lucro establecen sus propios compromisos con la responsabilidad:
- Sistema de Responsabilidad, Aprendizaje y Planificación (ALPS) de ActionAid , un marco que establece los principales requisitos, pautas y procesos de rendición de cuentas. [49]
Simbolismo propuesto
Viktor Frankl , neurólogo, psiquiatra, autor y fundador de la logoterapia y una de las figuras clave de la terapia existencial , en su libro Man’s Search for Meaning recomendó “que la Estatua de la Libertad en la costa este (que se ha convertido en un símbolo de libertad y Libertad ) debe ser complementado por una Estatua de Responsabilidad en la Costa Oeste “.Frankl declaró: “La libertad, sin embargo, no es la última palabra. La libertad es solo parte de la historia y la mitad de la verdad. La libertad es solo el aspecto negativo de todo el fenómeno cuyo aspecto positivo es la responsabilidad. De hecho, la libertad está en peligro. degenerar en mera arbitrariedad a menos que se viva en términos de responsabilidad “. [50] [51]