La República de Panamá es uno de los paraísos fiscales más antiguos y mejor conocidos en el Caribe , así como uno de los más establecidos en la región. [1] Panamá ha tenido una reputación de evasión fiscal desde principios del siglo XX , y Panamá ha sido citado reiteradamente en los últimos años como una jurisdicción que no coopera con iniciativas de transparencia fiscal internacional.
Sector offshore de Panamá está íntimamente ligada a la del Canal de Panamá , lo que ha hecho que sea una puerta de entrada y entrepôt para el comercio internacional. [2] Existen fuertes similitudes entre Panamá y otros paraísos fiscales líderes como Hong Kong, Singapur y Dubai. Al menos en papel, Panamá tiene la flota de envío más grande del mundo, mayor que las de EE. UU. Y China juntas, de acuerdo con Tax Justice Network .
Fondo (1910s-1970s)
Una investigación de 2014 del periodista Ken Silverstein publicada en Vice Magazine explica cómo nació Panamá, con ayuda de los Estados Unidos:
En 1903, la administración de Theodore Roosevelt creó el país después de intimidar a Colombia para entregar lo que entonces era la provincia de Panamá. Roosevelt actuó a instancias de varios grupos bancarios, entre ellos JP Morgan & Co. , que fue designado como el “agente fiscal” oficial del país. [3]
Una operación [ ¿cuál? ] aprobado por la administración de Roosevelt trató de fomentar la rebelión armada, lo que obligó a Panamá a alejarse de Colombia, y luego políticamente frágil. Roosevelt logró este objetivo con la ayuda de William Nelson Cromwell , un abogado republicano estadounidense bien relacionado y también asesor legal de los intereses ferroviarios de JP Morgan. El objetivo clave de la administración era supuestamente instalar un gobierno panameño a favor de los Estados Unidos que garantice los derechos de los Estados Unidos sobre el Canal de Panamá . [4] El Tratado Hay-Bunau-Varilla resultó, estableciendo los derechos permanentes de los Estados Unidos sobre una zona del Canal de Panamávarias millas de ancho, a lo largo del cuello del istmo. Panamá se independizó de Colombia el mismo mes, y el Canal de Panamá se abrió en 1914. [5]
De acuerdo con un estudio académico de 2013 publicado por el Centro Noruego de Tributación, la reputación de Panamá como paraíso fiscal comenzó en el año 1919, cuando comenzó a registrar barcos extranjeros para ayudar a Standard Oil a evitar los impuestos y regulaciones estadounidenses; otros propietarios de barcos estadounidenses siguieron, algunos buscando evitar los salarios más altos y las mejores condiciones de trabajo impuestas por la legislación estadounidense, como la Ley del marino y las normas de seguridad para los buques marítimos. [6] Además, durante la era de la Prohibición , los buques de pasaje de los EE. UU. Podían servir alcohol a sus clientes sin infringir la ley si tenían el registro panameño. [7]
En unos pocos años, Panamá extendió su enfoque minimalista a los requisitos de impuestos, regulación y revelación de información financiera al mundo de las finanzas extraterritoriales . Según el estudio, “los intereses de Wall Street ayudaron a Panamá a introducir leyes de incorporación de empresas laxas, que permiten a cualquier persona comenzar sociedades anónimas libres de impuestos, con pocas preguntas”. [7]
Antecedentes (desde la década de 1970)
Durante décadas, las finanzas offshore tenían un perfil relativamente modesto en Panamá, pero despegaron en la década de 1970, cuando los precios mundiales del petróleo subieron. Durante este tiempo, la República de Panamá aprobó una ley que “afianza el secreto financiero corporativo e individual”. [8]
En 1982, atraído en parte por las oportunidades comerciales derivadas del Canal de Panamá y su zona de libre comercio, más de 100 bancos internacionales tenían oficinas en la Ciudad de Panamá. [8]
Según Investopedia : “La jurisdicción extraterritorial de Panamá ofrece una amplia gama de excelentes servicios financieros, incluida la banca extraterritorial, la incorporación de compañías offshore, el registro de buques y la formación de fideicomisos y fundaciones en Panamá”. [1] En Panamá, no se imponen impuestos a compañías extraterritoriales que realicen negocios exclusivamente fuera de la jurisdicción; por lo tanto, las compañías que están incorporadas en la República de Panamá y los propietarios de estas compañías están exentas de impuestos corporativos , retención de impuestos , impuesto a las ganancias de capital , impuestos locales , impuestos a sucesiones e impuestos sobre sucesiones. Sin embargo, las empresas dentro de Panamá pueden realizar negocios allí siempre que la compañía pague sus impuestos locales. [1]
Panamá ha sido citado repetidamente en los últimos años por el Departamento de Estado de los Estados Unidos y el Fondo Monetario Internacional (FMI) como una jurisdicción que no coopera con iniciativas de transparencia tributaria internacional debido a la legislación que regula la jurisdicción offshore y los servicios financieros del país. [9] Panamá tiene más de 350,000 Compañías Comerciales Internacionales (IBC) registradas, el tercer número más grande en el mundo después de Hong Kong y las Islas Vírgenes . Junto con la incorporación de IBC, Panamá está activa en la formación de fundaciones y fideicomisos de evasión de impuestos, seguros y registro de embarcaciones y embarcaciones, según elRed de Justicia Fiscal . [2]
Privacidad financiera
Actualmente existe una gran cantidad de legislación en la República de Panamá para proteger la privacidad corporativa y financiera. Sin embargo, organizaciones como Tax Justice Network y otros grupos de defensa y organizaciones no gubernamentales afirman que la intención principal de estas leyes es el secreto financiero, en lugar de la privacidad. [10] [11]
Los nombres de los accionistas de corporaciones, fideicomisos y fundaciones panameños aún no están obligados por ley a registrarse públicamente. Panamá no tiene controles cambiarios : esto significa que para los clientes individuales de la banca extraterritorial de Panamá, así como para las entidades comerciales extraterritoriales constituidas en Panamá, no existen límites ni requisitos de información sobre las transferencias de dinero dentro o fuera del país. [1] [8]
Panamá también tiene leyes de secreto bancario muy estrictas: por ejemplo, está prohibido que los bancos panameños compartan cualquier información sobre cuentas bancarias extraterritoriales o titulares de cuentas, excepto en circunstancias especiales instigadas por las autoridades panameñas. Dicha regulación ha dificultado la investigación del verdadero alcance de la filtración de los Papeles de Panamá , ya que se sancionan penas severas a las personas que violan la confidencialidad. [1] [8]
A pesar de esto, Panamá no aparece en la lista de los diez principales de la red de justicia fiscal para el secreto financiero, [12] con Alex Cobham de Tax Justice Network diciendo: “Hay un doble estándar: muchos países desarrollados acogen o apoyan jurisdicciones donde hay una ausencia de transparencia financiera “. [13]
Acusaciones
Pascal Saint Amans, Director del Centro de Política y Administración Tributarias en la OCDE [14] dijo: “Desde el punto de vista de la reputación, Panamá sigue siendo el único lugar donde la gente todavía cree que puede ocultar su dinero”. [8] [2] Escribiendo para VICE News , Ken Silverstein explicó la historia de Mossack Fonseca en la región: “Estas leyes atrajeron a una larga lista de ‘dirtbags’ y dictadores que usaron Panamá para ocultar sus botines robados, incluido Ferdinand Marcos , ‘Baby Doc ‘Duvalier y Augusto Pinochet . Cuando Manuel Noriega , comandante de laLas Fuerzas de Defensa de Panamá , tomaron el poder en Panamá en 1983, dijo Silverstein, Noriega esencialmente nacionalizó el negocio del lavado de dinero; se asoció con el cartel de drogas de Medellín y le dio rienda suelta para operar en el país “. [8] [3]
En el Reino Unido , Private Eye utilizó datos recopilados del Registro de la Propiedad para crear “un mapa en línea de fácil búsqueda … de propiedades en Inglaterra y Gales propiedad de compañías extraterritoriales. Revela por primera vez el alcance de los intereses inmobiliarios británicos retenidos. por compañías basadas en paraísos fiscales “. La mayoría de estas propiedades son vehículos para evitar impuestos y, en algunos casos, también para ocultar riquezas de origen dudoso “. [15]
Un examen de los paraísos fiscales de 2003 por Jeffrey Robinson cita a un funcionario de aduanas de los EE. UU. Diciendo:
[Panamá] está lleno de abogados deshonestos, banqueros deshonestos, agentes deshonestos de formación de empresas y compañías deshonestas registradas allí por esos abogados deshonestos para que puedan depositar dinero sucio en sus bancos deshonestos. La Zona de Libre Comercio es el agujero negro por el cual Panamá se ha convertido en uno de los sumideros de lavado de dinero más inmundo del mundo. [16] [2] [17]
Tax Justice Network
El grupo de defensa de la Red de Justicia Fiscal ha descrito Panamá como “el destinatario del dinero de la droga de América Latina, además de un amplio otras fuentes de dinero sucio de los EE.UU. y en otros lugares”. [16] Dijo que “ahora es un buen momento para llamar la atención sobre cómo Panamá se desarrolló como una jurisdicción secreta y cómo continúa brindando un servicio completo -lave, enjuague y seque- a ladrones y blanqueadores de dinero de todo el mundo”. [16] [18]
Respuesta
Ramón Fonseca Mora , cofundador de Mossack Fonseca , dijo al New York Times : “Les aseguro que hay más dinero sucio en Nueva York, Miami y Londres que en Panamá”. [13] Estados Unidos es un supuesto paraíso fiscal apesar de la Ley de Cumplimiento Tributario de la Cuenta Extranjera . [19] Estados Unidos rechazó la Norma de Informes Comunes establecida por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos . [20]Esto significa que los EE. UU. Reciben información sobre impuestos y activos para los activos e ingresos estadounidenses en el extranjero, pero no comparten información sobre lo que sucede en los Estados Unidos con otros países; en otras palabras, Estados Unidos se ha convertido en un paraíso fiscal . [21]
Ver también
- Mossack Fonseca
- Blairmore Holdings
Referencias
- ^ Saltar a:a b c d e Maverick, JB (30 de septiembre de 2015). “¿Por qué Panamá se considera un paraíso fiscal?” . Investopedia . Consultado el 5 de mayo de 2016 .
- ^ Saltar a:a b c d “Panamá: la creación de un paraíso fiscal y estado canalla” . Red de Justicia Fiscal . 30 de marzo de 2016 . Consultado el 7 de abril de2016 .
- ^ Saltar a:a b Silverstein, Ken (3 de diciembre de 2014). “La firma de abogados que trabaja con oligarcas, blanqueadores de dinero y dictadores” . VICE .
- Salta^ Ovidio Díaz-Espino (1 de agosto de 2014). Cómo Wall Street creó una nación: JP Morgan, Teddy Roosevelt y el Canal de Panamá . Primedia E-launch LLC. pag. 120. ISBN 978-0-9905521-2-3 .
- Salta hacia arriba^ “hitos: 1977-1980 – Oficina del Historiador” . history.state.gov .
- Salta hacia arriba^ Guttorm Schjelderup; Armando Pires (12 de abril de 2016). “Cómo Panamá se convirtió en un paraíso fiscal” . Asuntos Exteriores – a través de nnh.no.
- ^ Saltar a:a b Armando Jose Garcia Pires. “31/13 Documento de trabajo: El modelo de negocios de las Islas Vírgenes Británicas y Panamá” (PDF) . Instituto de Investigación en Economía y Administración de Empresas . SNF.
- ^ Saltar a:a b c d e f “Papeles de Panamá: ¿Cómo se convirtió Panamá en un paraíso fiscal?” . BBC News .
- Salta hacia arriba^ Panamá como una jurisdicción que no cooperen con las iniciativas internacionales de transparencia fiscal:
- “Panamá: informe sobre la observancia de normas y códigos: recomendaciones del GAFI para combatir el blanqueo de dinero y combatir el financiamiento del terrorismo” (PDF) (PDF). Fondo Monetario Internacional.
- “Declaración de clima de inversión 2013 – Panamá” . Departamento de Estado de los Estados Unidos .
- “Panamá y la OCDE: medidas sancionadoras contra Panamá previstas para octubre de 2015” . taxinsights.ey.com .
- Salta hacia arriba^ “Los Papeles de Panamá: los facilitadores de secreto financiero saben lo que están haciendo” . Red de Justicia Fiscal . 4 de abril de 2016.
- Salta hacia arriba^ “Secreto Financiero en Panamá y más allá” . The New York Times . 8 de abril de 2016.
- Salta hacia arriba^ “Ver Resultados 2015” . Índice de Secreto Financiero . Red de Justicia Fiscal.
- ^ Saltar a:a b Seitz, Max. “¿Por qué los 10 mejores paraísos fiscales no incluyen a Panamá” . BBC Mundo .
- Salta hacia arriba^ “Pascal Saint-Amans – Director del Centro de Política y Administración Tributaria” . www.oecd.org .
- Jump up^ “En la parte posterior” . Ojo privado . Recuperado el 6 de mayo de2016 .
- ^ Saltar a:a b c Lashmar, Paul (3 de abril de 2016). “Papeles de Panamá: la notable operación global de medios se mantiene rica y poderosa para rendir cuentas” . La Conversación . Consultado el 7 de abril de 2016 .
- Salta hacia arriba^ Robinson, Jeffrey (2003). The Sink: Terror, crimen y dinero sucio en el mundo offshore . Alguacil. pag. 63. ISBN 9781841196824 .
- Salta hacia arriba^ Lashmar, Paul (4 de abril, 2016). “Papeles de Panamá: ¿Quién estaba detrás de la investigación de los paraísos fiscales de la élite?” . Newsweek . Consultado el 7 de abril de 2016 .
- Salta hacia arriba^ Wood, Robert W. (3 de noviembre de 2015). “Estados Unidos ocupa el primer lugar como paraíso fiscal y se niega a compartir datos impositivos a pesar de FATCA” . Forbes .
- Salta hacia arriba^ Swanson, Ana (5 de abril, 2016). “Cómo Estados Unidos se convirtió en uno de los paraísos fiscales más grandes del mundo” . Washington Post . Consultado el 23 de abril de 2016 .
- Salta hacia arriba^ Drucker, Jesse (27 de enero, 2016). “El nuevo paraíso impositivo favorito del mundo son los Estados Unidos” . Bloomberg Businessweek . Consultado el 23 de abril de 2016 .